A lo largo de este blog hemos tratado en profundidad muchos aspectos concretos de la fiscalidad y la asesoría legal en España. Este artículo recopila, a modo de resumen práctico, las preguntas que con más frecuencia nos plantean particulares y empresas sobre cómo funciona realmente la asesoría fiscal y legal en nuestro país.
Sobre la elección de profesional
¿Qué diferencia hay entre gestoría, asesoría fiscal y abogado tributario?
La gestoría se centra en trámites administrativos recurrentes; la asesoría fiscal en planificación y optimización tributaria; y el abogado tributario es el único con capacidad plena de representación legal ante tribunales económico-administrativos y judiciales.
¿Necesito distintos profesionales para cada necesidad?
No necesariamente. Muchos despachos multidisciplinares integran las tres funciones, lo que facilita la coordinación y evita perder información relevante al cambiar de interlocutor cuando un trámite ordinario deriva en un conflicto.
Sobre inspecciones y conflictos con Hacienda
¿Qué debo hacer si recibo una inspección de Hacienda?
Buscar asesoramiento profesional desde el primer requerimiento, revisar cuidadosamente qué documentación se solicita exactamente, y no aportar más información de la estrictamente requerida.
¿Puedo recurrir una sanción sin recurrir también la liquidación?
Sí, son procedimientos independientes: puedes mostrar conformidad con la liquidación y aun así recurrir específicamente la sanción si consideras que no está debidamente motivada.
Sobre estructuras empresariales
¿Cuándo conviene crear una holding?
Cuando existen varias líneas de negocio, se prevé la venta futura de una empresa, o se planifica la sucesión empresarial, siempre que exista un motivo económico real más allá del mero ahorro fiscal.
¿El régimen FEAC evita pagar impuestos en una reestructuración?
No los elimina, los difiere: la tributación se traslada al momento en que se produzca una transmisión posterior efectiva, siempre que exista motivo económico válido en la operación.
Sobre fiscalidad internacional
¿Qué es la Ley Beckham y quién puede acogerse?
Es el régimen especial de trabajadores desplazados que permite tributar como no residente durante los primeros seis años, siempre que no se haya sido residente fiscal en España en los cinco años anteriores y se cumplan otros requisitos específicos.
¿Qué es el Modelo 720 y cuándo es obligatorio?
Es una declaración informativa sobre bienes y derechos en el extranjero, obligatoria cuando su valor conjunto por categoría supera el umbral legal establecido.
Sobre autónomos y pymes
¿Cuáles son los errores fiscales más comunes en las pymes?
La deducción de gastos sin soporte documental suficiente, problemas en la aplicación del IVA, y falta de formalización adecuada en la retribución de socios y administradores.
¿Cómo tributa un autónomo en España?
Principalmente por IRPF (rendimientos de actividad económica) e IVA, con obligaciones trimestrales de pago fraccionado y liquidación de IVA, además de la cotización a la Seguridad Social por ingresos reales.
Sobre plazos y prescripción
¿Cuánto tarda en prescribir una deuda con Hacienda?
El plazo general es de cuatro años, pero se interrumpe por múltiples actuaciones tanto de la Administración como del propio contribuyente, por lo que el cómputo real exige revisar el expediente completo.
¿Qué diferencia hay entre el TEAR y el TEAC?
El TEAR resuelve en primera instancia dentro de su ámbito regional; el TEAC actúa como segunda instancia (recurso de alzada) y unifica criterio a nivel estatal.
Si tu duda concreta no está recogida en este resumen, te invitamos a consultar los artículos específicos de este blog dedicados a cada materia, o a contactar directamente con nuestro equipo para un análisis personalizado de tu situación fiscal o legal.